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Wirtschaftliche und soziale Auswirkungen verschiedener Optionen zur finanziellen Stabilisierung der AHV – Literaturstudie

Zusammenfassung

Die Finanzierung der Altersvorsorge in der ersten Säule speist sich aktuell aus mehreren Quellen. Neben den Lohnbeiträgen stützt sich das System unter anderem auf Erträge aus der Mehrwertsteuer und auf einen Beitrag aus dem Bundeshaushalt. Mögliche Optionen zur Sicherung der finanziellen Stabilität der AHV umfassen sowohl eine Anpassung der genannten als auch die Einführung neuer Finanzierungsquellen. Die Studie untersucht auf der Basis der empirischen Forschungsliteratur, wie sich einnahme- und ausgabeseitige Anpassungen potenziell auf die gesamtwirtschaftliche Entwicklung sowie auf die sozioökonomische (Um-)Verteilung auswirken.

Weitere Texte

Rahmenbedingungen

Interner Auftrag; RFA

Schlüsselwörter

Finanzierung der Altersvorsorge; Regulierungsfolgenabschätzung; Forschungsliteratur

Publikationen / Ergebnisse

eBericht: Finanzierungsoptionen AHV - Literaturstudie CHSS-Artikel: Wie die AHV finanziert werden kann – und wen das trifft - Soziale Sicherheit CHSS

Publikationssprachen

Der Bericht liegt in deutscher Sprache vor mit Zusammenfassungen in Deutsch, Französisch, Italienisch und Englisch.

Abstract

Laut aktuellen Finanzperspektiven werden zur Finanzierung der 13. AHV-Rente zusätzliche finanzielle Mittel benötigt, damit das Umlageergebnis der AHV positiv bleibt. Neben ihrer Wirkung auf das Umlageergebnis sind dabei auch wirtschaftliche und soziale Folgen dieser Finanzierungsoptionen relevant. Diese Studie analysiert auf Basis empirischer Fachliteratur die wirtschaftlichen und sozioökonomischen Auswirkungen von fünf, aufgrund der öffentlich-politischen Diskussion und vergangener Gesetzgebungsprozesse relevanten, Optionen: Erhöhung der Mehrwertsteuer, Erhöhung der Lohnbeiträge, Erhöhung des Referenzalters, Lebensarbeitszeitmodelle und Modelle, die körperlich schwer belastende Berufe berücksichtigen, sowie die Einführung einer nationalen Grundstückgewinnsteuer. Die Literaturanalyse wurde als systematisches Literaturreview durchgeführt. Insgesamt wurden 59 Fachpublikationen analysiert, zentrale Wirkmechanismen synthetisiert und Evidenzqualität sowie Übertragbarkeit der Befunde auf die Schweiz beurteilt. Die Ergebnisse zeigen, dass Mehrwertsteuererhöhungen weitgehend via Preiserhöhungen auf Konsumierende überwälzt werden und der Konsum nach Einführung der Steuer leicht sinkt. Lohnbeitragserhöhungen werden über tiefere Nettolöhne an Arbeitnehmende weitergegeben; negative Beschäftigungseffekte sind möglich, und es gibt Hinweise, dass ein Rückgang des Nettoeinkommens mit einer Reduktion des Konsums einhergeht. Eine Erhöhung des Referenzalters verschiebt den Rentenbezug nach hinten und erhöht die Beschäftigung in den betroffenen Gruppen, kann aber dazu führen, dass Personen die Zeit bis zum neuen Referenzalter mit Invaliditäts- und Arbeitslosenleistungen überbrücken müssen. Lebensarbeitszeitmodelle und Modelle, die körperlich belastende Berufe berücksichtigen, erreichen vulnerable Gruppen möglicherweise nur bedingt, da Erwerbsunterbrüche den Zugang zur Frühverrentung erschweren. Grundstückgewinnsteuern reduzieren bzw. verzögern Immobilienverkäufe und dämpfen die Preisvolatilität, was auf einen Zielkonflikt zwischen dem Regulierungs- und Finanzierungszweck der Steuer hinweist. Insgesamt hängen die Effekte stark vom Kontext und der Ausgestaltung der Massnahmen ab.

Projektziele

Der Forschungsauftrag zielt auf eine qualitative und quantitative Bestimmung jener Wirkungskanäle, über die sich die zentralen Stellschrauben auf der AHV-Einnahmen- und Ausgabenseite gesamtwirtschaftlich und sozial auswirken. Bei der Beantwortung der Fragestellungen soll möglichst aufgezeigt werden, inwieweit die anzunehmenden Wirkungen eher ein zeitlich begrenztes Phänomen darstellen oder die Volkswirtschaft nachhaltig beeinflussen. Zudem sollen einige generelle Handlungsperspektiven entwickelt und aus gesamtwirtschaftlicher und sozialer Sicht gegeneinander abgewogen werden.

Beteiligte

Luca Moretti

Stv Kontaktperson

luca.moretti@bsv.admin.ch

Bundesamt für Sozialversicherungen Datengrundlagen und Analysen Luca Moretti Effingerstrasse 20 3003 Bern BE CH

Forscher/Forscherin

HMBCJ GmbH

Vertragsnehmer

kontakt@demografik.org

Demografik HMBCJ GmbH Casinostrasse 10 4052 Basel BS CH

Malte Flachmeyer

Kontaktperson

malte.flachmeyer@bsv.admin.ch

Bundesamt für Sozialversicherungen Bereich Forschung und Evaluation Malte Flachmeyer Effingerstrasse 20 3003 Bern BE CH

Projektdetails

Forschungsstelle
BSV
Projektstatus
Abgeschlossen
Projekttyp
Forschungsprojekt
Startdatum
2024-12-09
Enddatum
2026-06-23
Bewilligte Gesamtkosten
CHF 89755.43
Sektion
Altersvorsorge (Alters- und Hinterlassenenversicherung)
NABS Politikbereich
Sozialer Wandel und Sozialversicherung

Forschungsdisziplinen

  • S215 Social problems and welfare, national insurance 50.0%
  • S180 Economics, econometrics, economic theory and systems, economic policy 50.0%