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Evaluation der Strukturreform BVG: Projekt «Transparenz»

Zusammenfassung

Ziel der Strukturreform der beruflichen Vorsorge war insbesondere die Festlegung strengerer gesetzlicher Anforderungen an die Transparenz, die Aufsicht und die Governance in der 2. Säule. Dabei sollten die Unabhängigkeit der verschiedenen Akteure gefördert, deren Rollen präzisiert und die Anforderungen beim Vollzug des BVG vereinheitlicht werden. Die Erreichung dieser Ziele soll nun in drei spezifischen Teilmandaten evaluiert werden. Gegenstand der hier beschriebenen Evaluation sind die Massnahmen betreffend die Transparenz (Projekt «Transparenz»).

Weitere Texte

Rahmenbedingungen

Postulat; Umsetzungs-/Vollzugsevaluation; Wirkungsevaluation

Gesetzliche Grundlage der Wirksamkeitsüberprüfung

SR 831.40, Art. 97

Untersuchte staatliche Massnahme

SR 831.40 (BVG)

Schlüsselwörter

Berufliche Vorsorge, BVG, Transparenz, Strukturreform

Publikationen / Ergebnisse

eBericht (deutsch): Evaluation der Strukturreform BVG: Projekt «Transparenz»

Publikationssprachen

Bericht in deutscher Sprache mit Zusammenfassungen in Deutsch, Französisch, Italienisch und Englisch

Abstract

Die Studie dient der Evaluation der Strukturreform des Bundesgesetzes über die berufliche Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenvorsorge, die bis 2012 in zwei Etappen umgesetzt wurde. Im Themenbereich «Transparenz» geht sie der Frage nach, ob die Strukturreform ihre wesentlichen Ziele erreicht hat und wie sie angesichts der Herausforderungen der beruflichen Vorsorge weiterentwickelt werden könnte. Die Analyse stützt sich methodisch hauptsächlich auf strukturierte Interviews, die mit Vertreterinnen und Vertretern von Vorsorgeeinrichtungen, Revisionsstellen, Aufsichtsbehörden, der Oberaufsichtsbehörde OAK BV und PK-Expertinnen bzw. PK-Experten durchgeführt wurden. Ergänzend wurden Fachliteratur, Gerichtsurteile sowie die Datenbank «pensionpeers» berücksichtigt. Die Evaluation hat gezeigt, dass die Vorsorgeeinrichtungen sämtliche neu eingeführte Transparenzanforderungen innerhalb der ersten beiden Berichtsjahre nach Inkrafttreten erfüllen konnten. Die damit verbundenen Herausforderungen hingen von der Art und Grösse der Vorsorgeeinrichtungen ab. Die Umsetzung der Transparanzanforderungen im Bereich der Vermögensverwaltungskosten gestaltete sich generell für die Vorsorgeeinrichtungen am anspruchsvollsten, da die relevanten Informationen von Dritten (Fondsmanagement, Depotbanken) zur Verfügung gestellt werden müssen. Wenngleich eine Professionalisierung und Standardisierung zu beobachten ist, werden diese Informationen verzögert geliefert und können nicht immer transparent abgebildet werden. Ingesamt haben die neuen Transparenzvorschriften die Vergleichbarkeit der Kosten verbessert. Zugleich haben sie zu erhöhten Komplexität und zu steigenden Professionalitätsanforderungen in der zweiten Säule beigetragen. Es ist kein merklicher Einfluss auf den Wettbewerb unter den Brokern und Maklern festzustellen, jedoch könnte sich längerfristig die Anbieterkonzentration auf dem Markt der Revisionsstellen verstärken. Als Massnahmen schlägt der Bericht unter anderem verbindliche Ausschreibungen und strengere Kontrollen durch die Aufsichtsbehörden vor. Zudem könnten Sammel- und Gemeinschaftseinrichtungen (zumindest virtuell) den Deckungsgrad für jedes einzelne Vorsorgewerk ausweisen.

Projektziele

Die Strukturreform legte neue Regeln fest, um die Transparenz in der 2. Säule zu stärken. Das Evaluationsprojekt «Transparenz» verfolgt nun angesichts der eingeführten Gesetzesänderungen und unter Berücksichtigung der erwarteten Auswirkungen hauptsächlich folgende Ziele: Überprüfung, ob und wie die Massnahmen zur Stärkung der Transparenz von den betroffenen Akteuren umgesetzt wurden; Ermittlung von Schwierigkeiten, die bei der Umsetzung der Massnahmen zur Stärkung der Transparenz aufgetreten sind; Evaluation der Auswirkungen der Massnahmen zur Stärkung der Transparenz; Evaluation der langfristigen Wirksamkeit der Massnahmen zur Stärkung der Transparenz; Erfassung allfälliger ergänzender/korrigierender Massnahmen, die gemäss den direkt betroffenen Akteuren die aktuelle und künftige Situation im Bereich der Transparenz verbessern könnten.

Beteiligte

Ernst & Young AG

Vertragsnehmer

Ernst & Young AG Maagplatz 1 8005 Zürich ZH CH

Jean-François Rudaz

Stv Kontaktperson

jean-francois.rudaz@bsv.admin.ch

Bundesamt für Sozialversicherungen Geschäftsfeld AHV, Berufliche Vorsorge und EL Bereich Finanzierung BV Jean-François Rudaz Effingerstrasse 20 3003 Bern BE CH

Forscher/Forscherin

Malte Flachmeyer

Kontaktperson

malte.flachmeyer@bsv.admin.ch

Bundesamt für Sozialversicherungen Bereich Forschung und Evaluation Malte Flachmeyer Effingerstrasse 20 3003 Bern BE CH

Projektdetails

Forschungsstelle
BSV
Projektstatus
Abgeschlossen
Projekttyp
Evaluationsprojekt
Startdatum
2022-11-17
Enddatum
2026-03-31
Bewilligte Gesamtkosten
CHF 90000.00
Sektion
Altersvorsorge (Berufliche Vorsorge)
NABS Politikbereich
Sozialer Wandel und Sozialversicherung

Forschungsdisziplinen

  • S215 Social problems and welfare, national insurance 100.0%